终生人寿保险亏损能抵税吗？

有一位七十多岁的老人打电话给我，问了我这样一个问题：

他在中年的时候，在一个做人寿保险代理的好友的鼓动下，买了一款二十万终身人寿。几十年来，他总共交了二十三万多的保费，但现在保险的cash value只有十五万多。也就是说，如果他退保的话，他只能拿回十五万多。他问我，他损失的这八万，能用来抵税吗？

答案是不能的。这里我顺便讲解以下人寿保险的税务特点。人寿保险，不管是终生或是定期，它的death benefit受益人免都是所得税的。（通过一定的安排，遗产税也能免掉。）如果这位老先生去世，她的太太就能拿到二十万的保险金。这笔钱是不用交税的。但是如果老先生退保，他损失的钱，是不能用来抵税。即便是他赚了钱，赚的这部分也要交所得税。

终身人寿保险的这个税务特点，对快死的大富翁做遗产规划有很大的帮助。在美国，如果你财产超过一百万（最近几年这个数字有变动），你死的时候就要交高额的遗产税。但是大富翁可以买终身人寿保险，然后信托或转移拥有人。这样他死的时候，受益人拿到的钱就完全免掉了遗产税。终身人寿保险可以成为富人跨代财富转移的重要工具。这也是要在仔细的遗产规划前提下。

如果你不是富人的话，你用得上终身人寿保险吗？基本上是用不上的。如果你家里还有小孩需要你抚养，你只需买定期人寿保险。因为小孩有长大成人的一天。如果孩子已经长大成人，为什么还需要买人寿保险呢？如果你买终身人寿保险是为了投资，那就更是大错特错了。保险公司收的投资费用不但是最高的，保险公司的投资业绩向来也是很差的，投资怎么说都不是他们的主业。

当然每件事都有例外，如果你很喜欢你的保险代理，不介意养他（她）一辈子，你还是可以买终生人寿保险的。（你每月交的保费，他（她）都能抽一笔。）